هل تدفع ضرائب عند بيع بيتك؟ شرح إعفاء 250,000 دولار
معظم من يبيعون بيتهم الرئيسي لا يدفعون أي ضريبة فيدرالية على الربح. الإعفاء سخي، لكن له شروط. إليك من يتأهل له، وكيف تحسب ربحك، ومتى يمكن أن يخضع جزء منه للضريبة.
بقلم وكلاء الضرائب المعتمدين والمحاسبين القانونيين في A&W Tax Services · آخر تحديث
الإعفاء
إذا كنت مؤهلًا، يمكنك استبعاد ما يصل إلى 250,000 دولار من الربح الناتج عن بيع بيتك الرئيسي، أو ما يصل إلى 500,000 دولار إذا كنتما متزوجين وتقدّمان إقرارًا مشتركًا. وما يزيد على ذلك يخضع للضريبة كربح رأسمالي، بمعدلات الأرباح طويلة الأجل إذا امتلكت البيت أكثر من سنة.
من يتأهل
- الملكية: امتلكت البيت سنتين على الأقل خلال السنوات الخمس السابقة للبيع
- الاستخدام: عشت فيه كبيتك الرئيسي سنتين على الأقل خلال تلك السنوات الخمس، ولا يُشترط أن تكون السنتان متصلتين
- التكرار: لم تستخدم الإعفاء في بيع بيت آخر خلال السنتين الماضيتين
- للحصول على إعفاء 500,000 دولار، يكفي أن يستوفي أحد الزوجين شرط الملكية، لكن يجب أن يستوفي كلاهما شرط الاستخدام
الإعفاء الجزئي
إذا بعت قبل استيفاء شرط السنتين بسبب تغيير العمل، أو لسبب صحي، أو لظروف معيّنة غير متوقعة، فقد تتأهل مع ذلك لإعفاء مخفَّض يتناسب مع الجزء الذي استوفيته من السنتين.
كيف تحسب ربحك
- ابدأ بسعر البيع، مطروحًا منه تكاليف البيع مثل عمولات الوسطاء ورسوم شركة الملكية (Title)
- اطرح أساسك (Basis): ما دفعته، مضافًا إليه تكاليف إغلاق الشراء وتكلفة التحسينات
- احتفظ بإيصالات التحسينات مثل الإضافات أو السقف الجديد أو التجديد، فقد تخفّض ربحك كثيرًا
- الإصلاحات والصيانة العادية لا تُضاف إلى الأساس
متى يخضع جزء من الربح للضريبة
الإهلاك الذي طالبت به بعد 6 مايو 1997 لمكتب في البيت أو لتأجير البيت لا يمكن استبعاده، ويخضع للضريبة عند البيع. وقد يخضع للضريبة أيضًا الربح المرتبط بفترات لم يكن فيها البيت بيتك الرئيسي، مثل السنوات التي كان فيها مؤجّرًا قبل أن تسكنه. أما الخسارة من بيع بيتك الشخصي فلا يمكن خصمها.
إذا وصلك النموذج 1099-S من شركة الملكية، أو كان أي جزء من الربح خاضعًا للضريبة، فأبلغ عن البيع في إقرارك. وفيما عدا ذلك، لا يلزم عادةً الإبلاغ عن بيع معفى بالكامل.