هل تخضع مزايا الضمان الاجتماعي للضريبة؟ كيف تعرف وماذا تفعل

الدخل المؤقت

تستخدم مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) رقمًا يُسمّى غالبًا الدخل المؤقت (Provisional Income): وهو دخلك الإجمالي المعدَّل، مضافًا إليه الفوائد المعفاة من الضريبة، ونصف مزايا الضمان الاجتماعي. وتدخل في حسابه المعاشات، والسحوبات من حسابات IRA و401(k)، والرواتب، والفوائد وأرباح الأسهم.

الحدود

• الأعزب أو رب الأسرة (Head of Household) أو الزوج الباقي المؤهَّل: قد يخضع ما يصل إلى 50% من المزايا للضريبة إذا تجاوز الدخل المؤقت 25,000 دولار، وما يصل إلى 85% إذا تجاوز 34,000 دولار
• المتزوجون بإقرار مشترك: ما يصل إلى 50% فوق 32,000 دولار، وما يصل إلى 85% فوق 44,000 دولار
• المتزوجون بإقرارين منفصلين الذين عاشوا معًا في أي وقت خلال السنة: يخضع عادةً ما يصل إلى 85% للضريبة

هذه الحدود لا تُعدَّل وفق التضخم، لذلك يتجاوزها عدد أكبر من المتقاعدين كل سنة. ولا توجد في تكساس ضريبة دخل على مستوى الولاية، فلا تفرض الولاية ضريبة على هذه المزايا.

تجنّب فاتورة مفاجئة

• اطلب من إدارة الضمان الاجتماعي اقتطاع الضريبة الفيدرالية بالنموذج W-4V، بنسبة 7% أو 10% أو 12% أو 22% من كل دفعة
• أو ادفع ضرائب تقديرية كل ربع سنة
• خطّط لسحوباتك من حسابات IRA و401(k) حتى لا يجعل سحب كبير لمرة واحدة جزءًا أكبر من مزاياك خاضعًا للضريبة
• السحوبات المؤهَّلة من حساب Roth IRA لا تُحسب ضمن الدخل المؤقت

خصومات لكبار السن

يحصل دافعو الضرائب الذين بلغوا 65 عامًا فأكثر على خصم قياسي إضافي، كما يوجد خصم إضافي مؤقت لمن بلغوا 65 عامًا فأكثر يسري من السنة الضريبية 2025 حتى 2028، ضمن حدود معيّنة للدخل. ويمكن أن يخفّض كلاهما الضريبة على مزاياك ودخل التقاعد الآخر.

النموذج SSA-1099

في شهر يناير من كل سنة، ترسل إدارة الضمان الاجتماعي بالبريد النموذج SSA-1099 الذي يبيّن المزايا التي استلمتها. أحضره معك إلى موعد إعداد ضرائبك، مع أي نماذج 1099-R للمعاشات والسحوبات من حسابات التقاعد.