الضرائب على الممتلكات الموروثة في تكساس: المنازل والأسهم وحسابات IRA
وراثة الممتلكات لا تعني عادةً فاتورة ضريبية فورية. لكن ما تفعله بعد ذلك، مثل بيع المنزل أو السحب من حساب IRA، قد يخضع للضريبة. إليك كيف تُفرض الضريبة على الممتلكات الموروثة في تكساس.
بقلم وكلاء الضرائب المعتمدين والمحاسبين القانونيين في A&W Tax Services · آخر تحديث
لا ضريبة ميراث ولا ضريبة تركات في تكساس
لا تفرض تكساس ضريبة على الميراث ولا ضريبة تركات على مستوى الولاية. أما ضريبة التركات الفيدرالية فلا تنطبق إلا على التركات الكبيرة جدًا التي تزيد قيمتها على 13 مليون دولار للشخص الواحد، وتدفعها التركة لا الورثة. والميراث نفسه لا يُعدّ دخلًا، لذلك لا تُبلغ عنه في إقرارك.
رفع الأساس الضريبي (Stepped-Up Basis)
عندما ترث منزلًا أو أسهمًا أو أصولًا أخرى، يكون أساسك الضريبي عادةً القيمة السوقية العادلة في تاريخ الوفاة، لا المبلغ الذي دفعه المالك الأصلي. فإذا بعتها بعد ذلك بفترة قصيرة بما يقارب تلك القيمة، يكون الربح الخاضع للضريبة قليلًا أو معدومًا. احصل على تقييم للعقار في تاريخ الوفاة، واحتفظ بكشوف حسابات الوساطة التي تُظهر القيم في ذلك التاريخ.
ميزة الملكية المشتركة في تكساس
في ولايات الملكية المشتركة مثل تكساس، عندما يتوفى أحد الزوجين، يُرفع الأساس الضريبي عادةً لنصفي الممتلكات المشتركة كليهما، لا للنصف الذي كان يملكه الزوج المتوفى فقط. لذلك قد يدفع الزوج الباقي على قيد الحياة الذي يبيع منزل العائلة أو الاستثمارات ضريبة أقل بكثير مما يدفعه في معظم الولايات الأخرى.
حسابات التقاعد الموروثة
- يستطيع الزوج الباقي على قيد الحياة عادةً تحويل حساب IRA الموروث إلى حساب IRA خاص به
- يجب على معظم المستفيدين الآخرين إفراغ حساب IRA أو 401(k) الموروث خلال 10 سنوات من وفاة صاحبه، ويجب على بعضهم أيضًا سحب توزيعات سنوية
- السحب من حساب IRA التقليدي أو 401(k) يخضع للضريبة كدخل عادي، لذا فإن توزيعه على عدة سنوات قد يبقيك في شريحة ضريبية أقل
- السحوبات المؤهلة من حساب Roth IRA الموروث معفاة من الضريبة عادةً
بيع منزل موروث
أبلغ عن البيع في إقرارك. ربحك أو خسارتك هو سعر البيع ناقص تكاليف البيع ناقص الأساس الضريبي المرفوع. وإذا أجّرت المنزل قبل بيعه، يصبح عقارًا مؤجّرًا تنطبق عليه قواعده الخاصة. وقد تكون الخسارة في بيع منزل موروث لم تستخدمه شخصيًا قابلة للخصم.