ما الدخل الذي يخضع لضريبة العمل الحر؟

صافي الربح من نشاط تديره بصفتك مالكًا فرديًا أو من خلال شركة ذات مسؤولية محدودة بعضو واحد (Single-Member LLC)، بما في ذلك العمل المستقل والعمل بالتعاقد والعمل عبر التطبيقات، وذلك عادةً متى بلغ $400 في السنة. وصافي الربح هو الدخل مطروحًا منه مصاريف النشاط، لذا فإن تتبّع المصاريف يخفّض هذه الضريبة أيضًا.

هل تُجنّبك شركة S Corporation ضريبة العمل الحر؟

يدفع مالك شركة S Corporation ضريبتي الضمان الاجتماعي وMedicare بدلًا من ذلك عبر كشوف الرواتب على راتب معقول، ولا تخضع الأرباح الموزّعة بما يتجاوز هذا الراتب لهاتين الضريبتين. وقد يوفّر ذلك المال متى استقرت الأرباح، لكنه يضيف أعباء الرواتب وإقرارًا ضريبيًا منفصلًا.

هل هذه الحاسبة دقيقة تمامًا؟

إنها تقدير يعتمد على معدلات 2025، ولا تشمل ضريبة Medicare الإضافية البالغة 0.9%، ولا دخل موظفي الكنائس، ولا الطرق الاختيارية الخاصة بالمزارع.

حاسبة ضريبة العمل الحر

أدخل صافي ربحك من العمل الحر لتقدير ضريبة العمل الحر المستحقة عليك لعام 2025، وهي ضريبة الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية (Medicare) التي يتقاسمها معك صاحب العمل عادةً. تعمل الحاسبة داخل متصفحك، ولا يُرسَل إلينا أي شيء.

صافي ربح العمل الحر لعام 2025

دخل النشاط مطروحًا منه مصاريفه (السطر 31 من Schedule C).

أجور W-2 من وظيفة، إن وُجدت

تُحتسب الأجور أولًا من الحد الأقصى للأجور الخاضعة للضمان الاجتماعي، وهو $176,100.

الأرباح الخاضعة لضريبة العمل الحر (92.35%): $0
ضريبة العمل الحر: $0
النصف القابل للخصم: $0
لكل ربع سنة (ضريبة العمل الحر فقط): $0

تقدير لأغراض المعلومات العامة، وليس استشارة ضريبية.

كيف تُحسب ضريبة العمل الحر

ضريبة العمل الحر هي 15.3% من 92.35% من صافي ربحك: 12.4% للضمان الاجتماعي و2.9% للرعاية الصحية (Medicare). ويتوقف جزء الضمان الاجتماعي عند الحد السنوي للأجور الخاضعة له، وهو $176,100 لعام 2025، وأي أجور W-2 حصلت عليها تُحتسب من هذا الحد أولًا. أما ضريبة Medicare فلا سقف لها. وقد تُفرض ضريبة Medicare إضافية بنسبة 0.9% على أصحاب الدخل المرتفع، وهي غير مشمولة هنا.

يمكنك خصم نصف ضريبة العمل الحر عند حساب ضريبة الدخل. وتُضاف ضريبة العمل الحر إلى ضريبة الدخل الفيدرالية العادية، التي تعتمد على إجمالي دخلك وخصوماتك والائتمانات الضريبية التي تستحقها.

دفعها خلال السنة

لا يقتطع أحد الضريبة من دخل 1099، لذلك تنتظر مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) منك دفعات ضريبية تقديرية كل ربع سنة إذا كان المستحق عليك $1,000 أو أكثر: في 15 أبريل و15 يونيو و15 سبتمبر و15 يناير. وادّخار ما بين 25% و30% من كل دفعة تستلمها يغطي ضريبة العمل الحر وضريبة الدخل لمعظم الناس.

الأسئلة الشائعة

ما الدخل الذي يخضع لضريبة العمل الحر؟: صافي الربح من نشاط تديره بصفتك مالكًا فرديًا أو من خلال شركة ذات مسؤولية محدودة بعضو واحد (Single-Member LLC)، بما في ذلك العمل المستقل والعمل بالتعاقد والعمل عبر التطبيقات، وذلك عادةً متى بلغ $400 في السنة. وصافي الربح هو الدخل مطروحًا منه مصاريف النشاط، لذا فإن تتبّع المصاريف يخفّض هذه الضريبة أيضًا.
هل تُجنّبك شركة S Corporation ضريبة العمل الحر؟: يدفع مالك شركة S Corporation ضريبتي الضمان الاجتماعي وMedicare بدلًا من ذلك عبر كشوف الرواتب على راتب معقول، ولا تخضع الأرباح الموزّعة بما يتجاوز هذا الراتب لهاتين الضريبتين. وقد يوفّر ذلك المال متى استقرت الأرباح، لكنه يضيف أعباء الرواتب وإقرارًا ضريبيًا منفصلًا.
هل هذه الحاسبة دقيقة تمامًا؟: إنها تقدير يعتمد على معدلات 2025، ولا تشمل ضريبة Medicare الإضافية البالغة 0.9%، ولا دخل موظفي الكنائس، ولا الطرق الاختيارية الخاصة بالمزارع.