حاسبة استهلاك العقارات المؤجرة
قدّر خصم الاستهلاك لعقار سكني مؤجر. أدخل المبلغ الذي دفعته وقيمة الأرض والشهر الذي أصبح فيه العقار جاهزًا للتأجير. وتطبّق الحاسبة طريقة القسط الثابت على مدى 27.5 سنة المعتمدة لدى IRS مع اصطلاح منتصف الشهر.
- الأساس القابل للاستهلاك
- $0
- استهلاك السنة الأولى
- $0
- كل سنة كاملة بعدها
- $0
تقدير لأغراض المعلومات العامة، وليس استشارة ضريبية.
كيف يُحتسب استهلاك العقارات السكنية المؤجرة
تُستهلك المباني السكنية المؤجرة على مدى 27.5 سنة بطريقة القسط الثابت. ويعامل اصطلاح منتصف الشهر العقار كأنه وُضع في الخدمة في منتصف شهره الأول، فتحصل السنة الأولى على خصم جزئي، وتحصل كل سنة كاملة بعدها على 1/27.5 من الأساس القابل للاستهلاك، أي نحو 3.636%.
الأساس القابل للاستهلاك هو عمومًا سعر الشراء مضافًا إليه بعض تكاليف الإغلاق والتحسينات اللاحقة، مطروحًا منه قيمة الأرض. فالأرض لا تُستهلك أبدًا. ويُعدّ تقسيم مكتب التقييم في مقاطعتك (appraisal district) بين قيمة الأرض وقيمة المباني والتحسينات نقطة انطلاق شائعة.
لماذا يهمّ ذلك عند البيع
يخفّض الاستهلاك ضريبتك كل سنة، لكنه يخفّض أيضًا أساسك الضريبي. وعند البيع، يخضع الربح الناتج عن الاستهلاك المسموح لك به لضريبة تصل إلى 25%، حتى لو لم تطالب به قط. لذا طالب به كل سنة. ويشرح دليلنا عن ضرائب العقارات المؤجرة بقية القواعد.
الأسئلة الشائعة
- متى يبدأ الاستهلاك؟
- عندما يوضع العقار في الخدمة، أي حين يصبح جاهزًا ومتاحًا للتأجير، حتى لو لم ينتقل إليه مستأجر بعد. ولا يبدأ من تاريخ الشراء إذا كان العقار لا يزال بحاجة إلى أعمال.
- هل تُستهلك التحسينات بشكل منفصل؟
- نعم. تُستهلك التحسينات، مثل سقف جديد أو نظام تدفئة وتكييف (HVAC)، كأصول مستقلة بدءًا من وضعها في الخدمة. أما الإصلاحات العادية فتُخصم في السنة التي تدفع فيها تكلفتها.
- هل تصلح هذه الحاسبة للعقارات التجارية؟
- لا. تُستهلك العقارات غير السكنية على مدى 39 سنة. هذه الحاسبة مخصّصة للمباني السكنية المؤجرة فقط.