الإقرار المشترك أم المنفصل للمتزوجين: أيهما أفضل في تكساس؟

لماذا يختار معظم الأزواج الإقرار المشترك

الإقرار المشترك يمنحك أوسع الشرائح الضريبية وأكبر خصم قياسي، ويحافظ على إعفاءات يخسرها الإقرار المنفصل أو يقيّدها، مثل إعفاءات التعليم، وإعفاء رعاية الأطفال والمُعالين، وفي معظم الحالات إعفاء الدخل المكتسب (EITC). كما لا يُسمح بخصم فوائد قروض الطلاب في الإقرار المنفصل.

متى قد يكون الإقرار المنفصل مناسبًا

• إذا كنت على خطة سداد لقروض الطلاب تعتمد على الدخل وتحتسب دخلك وحدك عند الإقرار المنفصل
• إذا كنت لا تريد أن تكون مسؤولًا عن ضريبة زوجك: في الإقرار المشترك يكون الزوجان مسؤولين عن كامل الضريبة
• إذا كنتما منفصلين أو في مرحلة الطلاق
• إذا كانت لدى أحد الزوجين مصاريف طبية كبيرة، لأنها لا تُخصم إلا فوق نسبة من الدخل
• إذا كان على زوجك ضرائب متأخرة أو نفقة أطفال وتريد حماية حصتك من الاسترداد

خصوصية تكساس: الملكية المشتركة

تكساس واحدة من تسع ولايات تطبّق نظام الملكية المشتركة. إذا قدّمتما إقرارين منفصلين، فإن الدخل الذي يكسبه أي من الزوجين أثناء الزواج، مثل الرواتب، يُقسم عادةً مناصفةً بينكما، ويبلّغ كل منكما عن نصفه. وقد يُعدّ الدخل الناتج عن الأملاك الخاصة دخلًا مشتركًا أيضًا في تكساس. ويُرفق النموذج 8958 لتوضيح كيفية تقسيم الدخل والاستقطاعات.

هذا يعني أن الإقرار المنفصل في تكساس كثيرًا ما لا يفصل دخلكما كما يتوقع الأزواج، وهذا يؤثر في خطط قروض الطلاب وغيرها. لذلك يستحق الأمر حساب الطريقتين.

قواعد أخرى يجب معرفتها

• إذا اختار أحد الزوجين الخصومات التفصيلية في إقرار منفصل، يجب على الآخر أن يفعل الشيء نفسه حتى لو كانت خصوماته قليلة
• يمكنكما التحويل من إقرارين منفصلين إلى إقرار مشترك بتعديل الإقرار خلال ثلاث سنوات، لكن لا يمكن عادةً العكس بعد الموعد النهائي
• إذا كنت متزوجًا لكنك عشت منفصلًا في آخر ستة أشهر من السنة وتعيل طفلًا في البيت، فقد تتأهل لحالة رب الأسرة (Head of Household)
• يتوفر في بعض الحالات إعفاء من المسؤولية المشتركة، مثل إعفاء الزوج البريء