إعفاء الزوج البريء

ينطبق إعفاء الزوج البريء عندما يُغفل زوجك دخلًا من الإقرار المشترك أو يطالب بخصومات أو إعفاءات غير صحيحة، ولم تكن تعلم بذلك ولم يكن لديك سبب للعلم به. أما فصل المسؤولية فيقسم الضريبة غير المُبلَّغ عنها بينك وبين زوجك السابق بحسب من تعود إليه، وهو متاح إذا كنت مطلّقًا، أو منفصلًا قانونيًا، أو أرملًا، أو لم تعيشا معًا منذ 12 شهرًا. والإعفاء المنصف معيار قائم على العدالة يمكن أن يشمل أيضًا ضريبة أُبلغ عنها بشكل صحيح لكنها لم تُدفع أبدًا، مثلًا عندما يحتفظ أحد الزوجين بالمال المخصص لمصلحة الضرائب.

تكساس ولاية تطبّق نظام الملكية المشتركة بين الزوجين، لذلك حتى لو قدّمت إقرارك منفصلًا، فقد يُعامل نصف دخل زوجك خلال الزواج على أنه دخلك. وتسمح قواعد خاصة للزوج المقيم في تكساس بطلب إعفائه من الضريبة على الدخل المشترك الذي كان يعود للزوج الآخر، إذا لم يكن يعلم به وكان من غير العدل تحميله المسؤولية. وكثير من الناس في تكساس لا يعرفون بوجود هذا الخيار.

يُقرَّر الإعفاء بناءً على الوقائع: ما الذي كنت تعلمه، ومن كان يتحكم في الأمور المالية، وهل استفدت من المال، وهل كان هناك إساءة أو سيطرة مالية في الزواج. نجمع المستندات التي تُثبت ذلك، ونعدّ النموذج 8857 وبيانًا مكتوبًا، ونتولّى أسئلة المتابعة من مصلحة الضرائب. ويُبلَّغ زوجك السابق عادةً ويُسمح له بالرد، ونحضّرك لذلك أيضًا.